Коротко: По программе Home Buyers’ Plan (HBP) из RRSP можно снять до 60 000 CAD на покупку или строительство жилья без налога в момент снятия. Деньги возвращают в RRSP в течение 15 лет. Для первых снятий с 1 января 2022 по 31 декабря 2025 года CRA отложило начало возврата ещё на три года, а для первого снятия с 1 января 2026 по 31 декабря 2028 года возврат начинается с пятого года после года снятия (CRA, на 30.10.2026).
Тем, кто уже копил в RRSP, HBP даёт способ использовать эти деньги на взнос. Это отдельная программа, не связанная с FHSA, поэтому сравнивайте их по условиям. Данные ниже взяты со страниц Canada Revenue Agency (CRA).
Основные параметры
| Параметр | Что сказано | Источник, дата |
|---|---|---|
| Лимит снятия | До 60 000 CAD | CRA, What is the HBP, на 30.10.2026 |
| Срок возврата | 15 лет | там же |
| Отсрочка начала возврата | Временная отсрочка: для первого снятия с 01.01.2022 по 31.12.2025 начало 15-летнего возврата сдвинуто на три года (пример CRA: снятие в 2022, первый возврат за 2027). Для первого снятия с 01.01.2026 по 31.12.2028 возврат отложен до пятого года после года снятия (пример: снятие в 2026, первый возврат за 2031) | там же |
| Форма | T1036 для каждого снятия | CRA, Participate in the HBP |
| Письменное соглашение | Нужен договор покупки или строительства; предварительное одобрение ипотеки не считается | там же |
Кто считается первым покупателем
CRA формулирует так: в текущем календарном году до снятия (кроме последних 30 дней) и в четыре предыдущих года вы не жили в квалифицируемом доме, которым владели сами или вместе с кем-то. То же относится к супругу или партнёру. Для снятия 31 июля 2025 года, например, ни у вас, ни у партнёра не должно быть такого дома с 1 января 2021 по 30 июня 2025. Есть исключения для людей с инвалидностью и для случаев разъезда. Вы должны быть резидентом Канады на момент снятия и до покупки.
Условия и сроки
- Снимать можно только с RRSP, где вы получатель выплат. Locked-in и групповые RRSP обычно снятия не допускают.
- Дом нужно купить или построить, как правило, до 1 октября года, следующего за годом первого снятия. При отсутствии покупки участие отменяют.
- Вселиться в дом нужно в течение года после покупки.
- Взносы в RRSP за 89 дней до снятия могут не дать вычета.
- Если условие не выполнено, снятая сумма попадает в доход за год снятия, и CRA пересчитывает декларацию.
- Участвовать повторно можно, если баланс HBP на 1 января года снятия равен нулю.
Как читать правила на практике
Порядок обычно такой: вы вносите деньги в RRSP заранее, подписываете договор покупки, снимаете сумму по форме T1036 и затем возвращаете её частями. Если за год вернуть меньше обязательного минимума, CRA предписывает включить недостающую сумму в доход по строке 12900 декларации, а остаток долга по HBP уменьшается. Размер годового платежа и баланс смотрите в личном кабинете CRA и на странице CRA о возврате средств.
О самом RRSP и лимите читайте в статье про RRSP, а о счёте только для первого жилья в материале про FHSA. Как складывается взнос и когда нужна страховка CMHC, разобрано в обзоре первоначального взноса. Остальные расходы на сделку есть в материале об ипотеке для новоприбывших и в калькуляторе ипотеки.
Частые вопросы
Сколько можно снять из RRSP на покупку жилья?
До 60 000 CAD в общей сложности за период участия. CRA указывает этот лимит как действующий, поэтому перед снятием проверьте страницу программы.
Нужно ли возвращать деньги в RRSP?
Да, в течение 15 лет. Для первых снятий с 2022 по 2025 год CRA сдвинуло начало возврата на три года, для первого снятия с 1 января 2026 по 31 декабря 2028 года возврат начинается с пятого года после года снятия. Проверяйте актуальные сроки на странице CRA.
Считается ли предварительное одобрение ипотеки соглашением о покупке?
Нет. CRA пишет, что pre-approved mortgage не является письменным соглашением. Нужен договор покупки или строительства дома.
Что будет, если я не куплю дом?
Дом нужно приобрести, как правило, до 1 октября следующего года. Иначе участие отменяют по правилам CRA. Если условия не выполнены, сумма включается в доход.
Актуально на 31 октября 2026 года. Налоговые правила меняются. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля