Коротко: RRSP (Registered Retirement Savings Plan) — зарегистрированный пенсионный счёт: взнос уменьшает налогооблагаемый доход, рост внутри счёта не облагается, налог платят при снятии. Личный лимит равен 18% заработка прошлого года, но не больше потолка года: на 2026 год 33 810 CAD, на 2027 год 35 390 CAD. Точную сумму смотрите в аккаунте CRA.
Как работает RRSP
RRSP — это не вид вложений, а «обёртка» для них. Внутри можно держать вклады, фонды, акции, облигации. Вы вносите деньги, и сумма взноса вычитается из дохода в декларации, поэтому налог за год уменьшается. Проценты и рост внутри счёта налогом не облагаются, пока вы ничего не снимаете. Со снятия удерживают налог как с дохода, и по замыслу программы к этому моменту ваша ставка ниже, чем во время работы. Общий принцип налогов описан в материале о налоговой системе Канады.
RRSP работает вместе с государственной пенсией, которую вы получаете из CPP и OAS, см. статью «Пенсия в Канаде».
Сколько можно вносить
Ваш лимит складывается из трёх частей: 18% заработанного дохода за прошлый год, но не больше годового потолка, минус корректировка за пенсионные планы работодателя (pension adjustment), плюс неиспользованная квота прошлых лет. Потолок на 2026 год по таблице CRA составляет 33 810 CAD (на 2025 год было 32 490 CAD). Для 2027 года CRA опубликовала потолок 35 390 CAD (таблица от 28.10.2026); для сравнения, YMPE на 2027 год составляет 76 700 CAD. Свою личную сумму CRA показывает в аккаунте и в уведомлении об оценке (NOA) после подачи декларации. Поэтому декларацию нужно подавать вовремя, подробности о возврате в статье «Как получить возврат налога».
| Параметр | Значение | Источник / дата |
|---|---|---|
| Процент от заработка | 18% дохода прошлого года | CRA, общее правило |
| Потолок на 2026 год | 33 810 CAD | CRA, таблица лимитов, 2026 |
| Потолок на 2027 год | 35 390 CAD | CRA, таблица лимитов, 28.10.2026 |
| Срок взноса за 2026 год | 1 марта 2027 | 60-й день следующего года, CRA |
Взносы, сделанные в первые 60 дней года, можно отнести к предыдущему году. Это удобно, когда вы знаете итоговый налог и хотите уменьшить его.
Что с новоприбывшими
Квота формируется из заработанного дохода, который вы показали в канадской декларации. Если вы приехали в этом году и ещё не подавали декларацию, личной суммы у вас пока нет. Поэтому первая декларация нужна и для RRSP, не только для пособий. Вносить на счёт можно сразу после его открытия в банке (см. как открыть счёт новичку), но превысить квоту больше чем на небольшую допустимую сумму нельзя: за излишек CRA начисляет штраф, подробности уточняйте на canada.ca.
Когда RRSP невыгоден
Если ваш доход невысокий, вычет даёт небольшую экономию, и деньги, которые могут понадобиться раньше, застрянут на счёте. Если вы не уверены, что будете жить в Канаде, тоже нужно подумать: правила налогообложения при отъезде зависят от страны. Рядом существует TFSA: он не даёт вычета, но снятия не облагаются налогом. Для крупных сумм имеет смысл обратиться к лицензированному консультанту, а размер дохода на руки оцените по данным о средних зарплатах.
Разовое снятие с RRSP облагается налогом, а банк удерживает его сразу. Для первого жилья существует отдельная программа Home Buyers’ Plan, позволяющая взять часть денег со счёта без налога при снятии, но с обязательством вернуть; условия и лимит проверяйте на canada.ca до того, как делать взнос.
Частые вопросы
Что такое RRSP простыми словами?
Это пенсионный накопительный счёт, который разрешает государство. Вы вносите деньги, уменьшаете налогооблагаемый доход и платите налог только при снятии. Внутри можно держать вклады и фонды, поэтому важно выбрать, что именно купить на этот счёт.
Какой лимит взносов в RRSP на 2026 год?
Годовой потолок на 2026 год по таблице CRA составляет 33 810 CAD, на 2027 год 35 390 CAD (CRA, 28.10.2026). Ваш личный лимит может быть ниже: он равен 18% дохода за прошлый год с поправками. Точную цифру показывает аккаунт CRA.
До какой даты можно вносить взносы за 2026 год?
Взносы за 2026 налоговый год принимаются до 60-го дня 2027 года, то есть до 1 марта 2027 года. После этой даты взнос засчитывается уже в следующем году, поэтому вычет вы получите позже.
Нужен ли RRSP, если я работаю недавно?
Не обязательно. Сначала подайте декларацию, чтобы появилась личная квота, оцените доход и сроки пребывания в Канаде. Многие начинают с TFSA, а RRSP подключают при росте доходов. Решение индивидуально, особенно для крупных сумм.
Актуально на 31 октября 2026 года. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля