Коротко: Расходы на присмотр за детьми в Канаде можно вычесть из дохода по строке 21400 с формой T778. По данным CRA, предел составляет 8 000 долларов на ребёнка младше 7 лет, 5 000 долларов для детей 7-16 лет и 11 000 долларов для ребёнка с правом на налоговый кредит по инвалидности. Вычет ограничен двумя третями заработанного дохода.
Оплата няни, daycare или дневного лагеря позволяет вернуть часть налога. Но это вычет из дохода, а не возврат денег по чеку, и условия у него строгие. Разберём, кто его заявляет и что нужно сохранить.
Лимиты и кому положено
| Категория | Годовой предел на ребёнка | Источник, дата |
|---|---|---|
| Младше 7 лет на конец года | 8 000 долларов | CRA, форма T778, на 23.10.2026 |
| От 7 до 16 лет | 5 000 долларов | CRA, Income Tax Folio S1-F3-C1 |
| Ребёнок с правом на налоговый кредит по инвалидности | 11 000 долларов | CRA, форма T778 |
В старых версиях фолио встречаются цифры 7 000 и 4 000 долларов, они устарели. Ориентируйтесь на действующую форму T778 за нужный год.
Кто заявляет вычет
Как правило, вычет заявляет родитель с меньшим чистым доходом. Исключения и порядок для разных семейных ситуаций CRA описывает на странице «Determine who can claim the deduction» к строке 21400. Общий потолок: две трети заработанного дохода. Особые случаи, например учёба или болезнь, смотрите в инструкции CRA.
Что считается расходами
- Оплата daycare, домашнего присмотра, няни.
- Дневные лагеря и спортивные школы, пока вы работаете или учитесь.
- Интернаты и ночные лагеря, но здесь действуют отдельные недельные лимиты. Их размеры указаны в T778.
Храните квитанции: имя и данные получателя, суммы, периоды. Подавать бумаги с декларацией не нужно, но CRA может запросить их позже.
Типичные ошибки
- Заявить вычет сразу у обоих родителей. Расход делится только в рамках лимита на ребёнка, а общую логику определяет страница CRA о том, кто заявляет.
- Включить в сумму расходы, не связанные с присмотром, например школьные взносы или уроки музыки. Кружки для развития не считаются, если это не присмотр, пока вы работаете или учитесь.
- Считать лимит на семью, а не на ребёнка. Предел действует отдельно по каждому ребёнку.
- Забыть данные получателя: для частной няни нужно указать имя и, как правило, номер SIN, если он есть. Уточните это в инструкции T778.
Если сомневаетесь, что именно относится к присмотру, сначала откройте перечень CRA «Expenses you can claim» к строке 21400 и только потом заполняйте форму.
Как это связано с другими выплатами
Первую декларацию в стране пошагово описывает материал /finance/nalogovaya-deklaraciya-v-kanade-t1-novoprybyvshemu, а формы работодателя собраны в /work/t4-i-td1-v-kanade-chto-za-formy. Выплату на детей по доходу семьи объясняет статья /finance/detskoe-posobie-v-kanade-ccb-razmer-i-usloviya. Если ребёнок ещё мал, посмотрите, сколько длится /articles/skolko-dlitsya-dekretnyj-otpusk-v-kanade.
Частые вопросы
Можно ли вычесть оплату няни без договора?
CRA принимает расходы, если вы можете их подтвердить: расписки, платёжные записи, данные получателя. Договор помогает, но главное документальное подтверждение. Храните записи о каждом платеже, а детали уточняйте на странице CRA по строке 21400.
Нужно ли присылать чеки вместе с декларацией?
Нет, обычно документы хранят дома и предъявляют по запросу CRA. Форму T778 заполняют при подаче декларации. Сроки хранения и детали уточняйте на странице CRA о документах для декларации.
Влияет ли вычет на детское пособие?
Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, а пособия на детей считаются от чистого дохода семьи. Влияние зависит от ваших цифр, поэтому считайте на примере своей декларации или спросите в CRA.
Актуально на 23 октября 2026 года. Лимиты могут меняться, проверяйте форму T778 за свой налоговый год. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля