Коротко: TFSA, RRSP и FHSA отличаются налоговым режимом и целью. На 2026 год CRA называет лимиты: TFSA 7000 долларов, RRSP 33 810 долларов, на 2027 год 35 390 долларов (не больше 18% прошлогоднего дохода), FHSA 8000 долларов в год и 40 000 пожизненно. Выбор зависит от доходов, сроков и планов, и это решение каждого.
Три счёта часто сравнивают, потому что у каждого есть налоговая льгота, но устроены они по-разному. Подробности по каждому есть в отдельных материалах: про TFSA, про RRSP и про FHSA. Ниже короткое сравнение без рекомендаций, какой счёт лучше.
Сравнение по основным признакам
| Признак | TFSA | RRSP | FHSA |
|---|---|---|---|
| Взнос уменьшает налогооблагаемый доход | Нет | Да | Да |
| Налог на рост внутри счёта | Нет | Отложен до снятия | Нет при квалифицированном снятии |
| Лимит на 2026 год | 7000 CAD | 33 810 CAD (на 2027 год 35 390 CAD), не более 18% прошлогоднего дохода плюс неиспользованное | 8000 CAD в год, 40 000 CAD за всё время |
| Назначение | Любое | Накопления к пенсии, есть программы для жилья и учёбы | Первое жильё |
| Источник, дата | CRA, на 30.10.2026 | CRA, на 30.10.2026 | CRA, на 30.10.2026 |
Лимит TFSA прибавляется к вашей квоте 1 января. На 2027 год лимит TFSA в таблице CRA на 28.10.2026 пока не показан, поэтому цифру 7000 долларов относят только к 2026 году. Снятое возвращается в квоту только со следующего года. Неиспользованная квота FHSA переносится, но не больше 8000 долларов на следующий год. Обязательно сверяйте свою личную квоту в CRA My Account, потому что общий лимит и ваша квота могут отличаться.
Что важно новоприбывшему
- Квота на TFSA и RRSP зависит от статуса резидента и от дохода, поэтому за годы до приезда она, как правило, не копится. Точные правила смотрите на сайте CRA.
- Для FHSA нужно соответствовать определению покупателя первого жилья. Условия изложены в материале про FHSA и на сайте CRA.
- Превышение лимита приводит к штрафному налогу. Следите за общей суммой во всех банках, так как каждая организация видит только свой счёт.
- Снятие с RRSP облагается налогом как доход года снятия, поэтому план выплат лучше обсудить со специалистом.
Как выбирать информацию, а не счёт
Универсального ответа нет. Одни смотрят на текущую налоговую ставку, другие на срок накопления, третьи на цель вроде первой квартиры. Налоговую картину по провинции помогут увидеть материалы про налоговую систему и налоги в Онтарио, а доход после удержаний прикидывается в калькуляторе зарплаты. Если нужен личный расчёт, обращайтесь к лицензированному консультанту.
Частые вопросы
Можно ли открыть все три счёта одновременно?
Да, правила не запрещают иметь TFSA, RRSP и FHSA одновременно, у каждого свои лимиты и квоты. Нужно только соблюдать каждый лимит отдельно, чтобы не получить штрафной налог. Ваша персональная квота видна в CRA My Account.
Какой счёт даёт вычет из налогооблагаемого дохода?
Взносы в RRSP и FHSA уменьшают налогооблагаемый доход за год, взносы в TFSA нет. Зато деньги, снятые из TFSA, налогом не облагаются. Подробные условия смотрите на страницах CRA по каждому счёту.
Что будет, если превысить лимит TFSA?
CRA начисляет налог на превышение за каждый месяц, пока лишняя сумма остаётся на счёте. Ставка и порядок описаны на странице CRA о TFSA. Если вы заметили превышение, лишние деньги можно снять и обратиться за разъяснением в CRA.
Влияет ли RRSP на размер квоты TFSA?
Нет, это отдельные квоты. Взнос в RRSP не уменьшает квоту TFSA и наоборот. А вот FHSA и RRSP связывает отдельная программа переноса денег, условия которой нужно проверить на сайте CRA перед действиями.
Актуально на 31 октября 2026 года. Лимиты меняются каждый год. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля