TFSA в Канаде: что это и какой лимит на 2026 год

Что такое TFSA и чем отличается от RRSP

TFSA — это «обёртка» для вкладов, фондов, акций и облигаций. Деньги вы вносите уже после уплаты налога, поэтому вычета в декларации нет. Зато всё, что счёт заработал, и все снятия налогом не облагаются. Счёт подходит для подушки безопасности, накоплений на первый взнос или поездку. RRSP устроен наоборот: вычет сразу, налог при снятии. Общая картина налогов в Канаде описана в материале «Налоговая система Канады». Типы вложений зависят от банка, а как открыть счёт, объясняет статья про банковский счёт для новичка.

Лимиты

Параметр	Значение	Источник / дата
Годовой лимит на 2026 год	7 000 CAD	CRA, таблица лимитов, 2026
Накопленная квота для того, кто имел право с 2009 года и не вносил ничего	109 000 CAD	вторичные источники со ссылкой на CRA, 2026
Минимальный возраст	18 лет	CRA

Годовая сумма индексируется по инфляции и округляется до 500 CAD, поэтому меняется не каждый год. Накопленная квота у вас зависит от того, с какого года вы имеете право на счёт, поэтому для новоприбывшего 109 000 CAD не подходят: квота начинает копиться с года, когда вы стали резидентом и вам исполнилось 18 лет. Личную сумму показывает аккаунт CRA в разделе TFSA.

Правила, о которые спотыкаются

• Снятые деньги возвращаются в квоту, но только со следующего календарного года. Если вынуть и тут же положить обратно в том же году, можно выйти за лимит.
• За превышение лимита начисляется налог, по правилам CRA 1% в месяц от излишка, пока он не будет убран.
• Счетов может быть несколько в разных банках, но квота общая на все.
• Чтобы открыть счёт, нужен номер SIN.

С чего начать

Для большинства новичков порядок такой: подушка безопасности на сберегательном счёте или в TFSA, затем крупные цели. На RRSP переходят, когда доход выше и нужен вычет. Если вы планируете уехать из Канады, правила для нерезидентов отличаются, и взносы после смены статуса могут обернуться штрафом, поэтому проверьте это на canada.ca. Связь с пенсионными выплатами смотрите в статье про пенсию в Канаде, а общий план переезда в разделе «Как переехать в Канаду».

Что держать внутри счёта

Сам по себе TFSA процентов не приносит: внутри нужно выбрать инструмент. Это может быть сберегательный счёт с процентом, депозитный сертификат на срок, паевой фонд или акции. Для денег, которые понадобятся в ближайшие год-два, обычно выбирают простые инструменты с низким риском, для долгих целей допускают рыночные. Условия и комиссии зависят от банка или брокера, поэтому сравнивайте их до открытия счёта. Если вы только планируете переезд, начните с проверки бюджета в разделе «Стоимость жизни в Канаде», чтобы понять, сколько реально можно откладывать.

Актуально на 31 октября 2026 года. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.

Источники

• CRA: Tax-Free Savings Account (TFSA)
• CRA: RRSP, TFSA и YMPE, лимиты по годам