Налоговая система Канады: кто и что платит

22.10.2026

Коротко: В Канаде подоходный налог состоит из двух частей: федерального и провинционального. Оба рассчитывает и собирает Налоговое агентство Канады (CRA), кроме Квебека, где провинциальную часть администрирует Revenu Québec. Резиденты платят с мирового дохода, нерезиденты в основном с доходов из канадских источников. Ставки прогрессивные.

Из чего состоит налоговая система

Налоги в Канаде делят между тремя уровнями власти. Федеральное правительство берёт подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль корпораций и налог на товары и услуги (GST). Провинции добавляют свой подоходный налог, налоги с продаж и налог на недвижимость. Муниципалитеты живут в основном на налоге на имущество.

Уровень	Что собирает
Федеральный	Подоходный налог, GST, налог на прибыль компаний
Провинция	Провинциальный подоходный налог, PST или HST, налоги на бизнес
Муниципалитет	Налог на недвижимость

Кто платит и с чего

Всё зависит от налогового резидентства. CRA смотрит на связи с Канадой. К значимым относят жильё в стране, супруга или партнёра и иждивенцев в Канаде. К вторичным: автомобиль, банковские счета и кредитные карты, водительские права, провинциальную медицинскую страховку. Человек, который провёл в Канаде 183 дня и больше за год, может считаться deemed resident даже без значимых связей (CRA).

Резидент платит налог со всех доходов, включая зарубежные. Нерезидент платит, как правило, только с доходов из канадских источников, и часто налог удерживают при выплате (CRA, T4058).

Как работает прогрессивная шкала

Доход делится на части, и каждая часть облагается по своей ставке. Повышенная ставка касается только суммы выше порога, а не всего заработка. Порог каждый год индексируется на инфляцию. Для налогового года 2026 по таблицам CRA федеральные ставки такие:

Налогооблагаемый доход, CAD	Ставка
до 58 523	14%
58 523 — 117 045	20,5%
117 045 — 181 440	26%
181 440 — 258 482	29%
свыше 258 482	33%

Для 2025 года CRA указывает первую ставку 14,5%: она снизилась с 15% до 14% с 1 июля 2025 года, поэтому за весь 2025 год получилось 14,5%. Провинциальная ставка прибавляется к федеральной, а провинция определяется по месту жительства на 31 декабря налогового года (таблица CRA на 2026 год, на 2025 год). Подробнее по двум провинциям: налоги в Онтарио и налоги в Британской Колумбии и Нью-Брансуике.

Налоги с продаж

К подоходному налогу добавляются налоги с покупок. По калькулятору CRA в Онтарио действует HST 13%, в Нью-Брансуике HST 15%, а в Британской Колумбии федеральный GST 5% плюс отдельный провинциальный PST 7% (GST/HST calculator, CRA). Ставки могут меняться, перед расчётом сверяйтесь с таблицей.

Что делает CRA и как подаются декларации

CRA принимает декларации, считает налог, возвращает переплату и проверяет данные. Для большинства резидентов декларация за год подаётся до 30 апреля следующего года, для самозанятых и их супругов срок 15 июня, но заплатить налог всё равно надо до 30 апреля. Даты проверяйте на canada.ca для конкретного года.

Если вы только планируете переезд, учитывайте налоги в бюджете: смотрите стоимость жизни в Канаде, раздел о работе и порядок переезда. Для сравнения со США есть статья где налоги выше, а про зарплату читайте налог с зарплаты.

Частые вопросы

Какая налоговая система в Канаде?

Прогрессивная и двухуровневая. Федеральный подоходный налог платят все, к нему добавляется провинциальный по месту жительства на 31 декабря. Налоги с продаж, на прибыль компаний и на имущество собирают отдельно. Администрирует федеральную часть CRA, в Квебеке провинциальную часть собирает Revenu Québec.

Кто такой CRA?

Canada Revenue Agency, Налоговое агентство Канады. Оно собирает федеральные налоги, а в большинстве провинций и провинциальный подоходный налог, ведёт личные кабинеты налогоплательщиков, выплачивает налоговые пособия и проводит проверки.

Платит ли нерезидент налоги в Канаде?

Как правило, только с доходов из канадских источников, например с аренды или выплат работодателя в Канаде. Часто налог удерживается при выплате. Статус определяется связями с Канадой, а не гражданством, поэтому случай лучше разобрать с бухгалтером.

Один ли налог по всей стране?

Нет. Федеральные ставки одинаковы, а провинциальные различаются. У Онтарио, Британской Колумбии и Нью-Брансуика свои шкалы, свои пороги и свой налог с продаж, поэтому при выборе провинции сравнивайте итоговую нагрузку.

Актуально на 22 октября 2026 года.

Источники

Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.