Коротко: На одно жильё можно использовать и FHSA, и Home Buyers’ Plan: CRA разрешает оба снятия, если на каждый момент выполнены условия. В FHSA можно внести до 40 000 CAD за всё время, из RRSP по HBP снимают до 60 000 CAD. Для первого снятия HBP в 2026–2028 годах возврат начинается на пятый год.
Многие откладывают на первое жильё и в FHSA, и в RRSP и не знают, можно ли соединить эти деньги. Страницы Canada Revenue Agency отвечают прямо: можно. Ниже порядок действий, лимиты и что именно известно про 2027 год. Отдельно про каждый счёт есть материалы про FHSA и HBP, здесь только то, как их сочетать.
Что можно снять и сколько
| Параметр | FHSA | HBP (RRSP) | Источник, дата |
|---|---|---|---|
| Лимит | Взносы до 8000 CAD в год, пожизненно до 40 000 CAD | Снятие до 60 000 CAD на человека | CRA, Finance Canada, 2026 |
| Налог при снятии | Нет, если снятие квалифицированное | Нет, но деньги нужно вернуть в RRSP | CRA, 2026 |
| Возврат | Не требуется | В течение 15 лет | CRA, 17.02.2026 |
| Документ | Форма RC725 для банка | Форма T1036 | CRA |
Пары могут использовать лимиты каждого: у каждого покупателя свои счета, свои 60 000 по HBP и свои FHSA. CRA пишет, что совместно покупающие жильё могут каждый снять деньги со своих счетов, если оба соответствуют условиям.
Условия квалифицированного снятия из FHSA
- Вы не жили в доме, которым владели сами или с кем-то, в текущем календарном году до снятия (кроме последних 30 дней) и в четыре предыдущих года.
- Есть письменный договор на покупку или строительство, а дом приобретён или достроен до 1 октября года, следующего за годом снятия.
- Вы не приобрели дом больше чем за 30 дней до снятия.
- Вы резидент Канады с момента первого снятия до покупки.
- Вы въедете в дом в течение года после покупки.
- Вы оформили форму RC725 и передали её эмитенту счёта.
Если условия не выполнены, снятая сумма попадает в доход за год снятия. Отменить квалифицированное снятие нельзя: если вернуть деньги на счёт, это будет новый взнос, который может создать превышение лимита. Также помните, что квалифицированное снятие не уменьшает излишек. На превышение действует налог 1% в месяц.
Как сочетать два снятия
- Проверьте, что у вас есть письменный договор на покупку или строительство и что вы подходите как первый покупатель по правилам обеих программ.
- Посчитайте, сколько нужно для взноса и closing costs, см. статью про closing costs при покупке дома.
- Оформите RC725 в банке, где открыт FHSA, и T1036 для снятия из RRSP.
- Сохраните документы: договор, подтверждения снятий, формы.
Деньги, снятые по HBP, нужно вернуть в RRSP, порядок возврата описан в материале про Home Buyers’ Plan. Минимальный взнос и ограничения по цене смотрите в статье про первоначальный взнос по ипотеке.
Что известно про 2027 год
- Лимит снятия по HBP: сейчас 60 000 CAD, изменений на 2027 год на странице CRA нет.
- Отсрочка возврата: на странице CRA от 17 февраля 2026 года сказано, что для первого снятия с 1 января 2026 по 31 декабря 2028 года возврат начинается на пятый год после года снятия (при снятии в 2026 году, первый год возврата 2031). Документ Finance Canada от 28 апреля 2026 года (Spring Economic Update 2026) называет это предложением, не закон, поэтому формулировку проверяйте на дату вашего снятия.
- Лимит RRSP на 2027 год CRA уже опубликовало: 35 390 CAD (в 2026 году 33 810 CAD), страница обновлена 28 октября 2026 года.
- Годовой лимит взносов FHSA 8000 CAD на сайте CRA не менялся, объявлений о его изменении на 2027 год мы не нашли.
- Лимит TFSA на 2027 год в таблице CRA от 28 октября 2026 года ещё не показан, поэтому цифру ждём.
Частые вопросы
Можно ли использовать FHSA и HBP для одного дома?
Да. CRA пишет, что можно сделать и снятие из HBP, и квалифицированное снятие из FHSA для одного дома, если выполнены все условия при каждом снятии. Каждый покупатель использует свои счета и лимиты.
Сколько можно снять в сумме?
С HBP до 60 000 CAD на человека. С FHSA снимают накопленное: пожизненный лимит взносов 40 000 CAD плюс доход на счёте. Для пары лимиты считают отдельно по каждому владельцу.
Что будет, если я не куплю дом после снятия?
Для FHSA квалифицированное снятие тогда окажется неквалифицированным, и сумма пойдёт в доход за год снятия. В HBP участие отменяют, если дом не куплен вовремя. Условия сроков уточняйте на страницах CRA до снятия денег.
Какой лимит RRSP на 2027 год?
35 390 CAD по таблице CRA, обновлённой 28 октября 2026 года. Для 2026 года лимит был 33 810 CAD. Фактическая комната взносов зависит от дохода и вашего уведомления о расчёте.
Актуально на 31 октября 2026 года. Материал справочный и не заменяет консультацию налогового специалиста.
Создаём с нуля