Коротко: Расходы на переезд можно вычесть, если вы переехали ради работы, своего дела или очной учёбы и новое жильё как минимум на 40 км ближе к месту работы или школы. Заполняется форма T1-M, итог идёт в строку 21900. Вычет берут только из дохода, полученного на новом месте.
Многие слышат про «вычет за переезд», но не знают, кому он положен. Правило узкое: подходит не любой переезд по стране, а связанный с работой, бизнесом или учёбой. Тем, кто только приезжает в Канаду, нужно отдельно уточнять свой статус налогового резидента, потому что порядок для иммигрантов описан в других разделах CRA.
Условия вычета
| Условие | Что требуется | Источник, дата |
|---|---|---|
| Причина переезда | Новая работа, своё дело или очная программа в вузе или колледже | CRA, line 21900, на 30.10.2026 |
| Расстояние | Новое жильё минимум на 40 км ближе к месту работы или учёбы по кратчайшей общественной дороге | там же |
| Из какого дохода вычитают | Из дохода на новом месте; у студентов из стипендий и грантов, включаемых в доход | там же |
| Форма | T1-M на каждый переезд, сумма из строки 29 идёт в строку 21900 | там же |
Какие расходы принимаются
- Перевозка и хранение вещей.
- Дорога для вас и членов семьи: транспорт, питание, ночлег.
- Временное проживание, до 15 дней.
- Расторжение договора аренды на прежнем месте.
- Мелкие сопутствующие расходы: замена документов, подключение коммунальных услуг.
- Содержание старого жилья, пока оно пустует, не более 5000 долларов.
- Расходы на продажу прежнего дома и покупку нового, если продажа связана с переездом.
CRA прямо относит к непринимаемым поездки для поиска жилья или работы, убытки от продажи дома и расходы на пересылку почты. Чеки нужно хранить, а прикладывать к декларации их не надо, если CRA не запросит. Если вычет больше дохода на новом месте, остаток можно перенести на следующие годы по тому же правилу.
На что обратить внимание
Если работодатель оплатил часть переезда, эту сумму нельзя заявлять второй раз. Проверьте и то, как оплата отражена в слипе, о слипах рассказано в материале про T4A, T5 и другие справки. Общий порядок подачи описан в статье про декларацию T1, а возврат налога разобран в отдельном материале. Планируя переезд, посмотрите хаб о переезде в Канаду.
Как оформить вычет по шагам
- Проверьте, что причина переезда и расстояние подходят под условия.
- Соберите чеки, счета и договоры по перевозке, жилью и дороге.
- Заполните отдельную форму T1-M на каждый переезд.
- Перенесите итог из строки 29 в строку 21900 основной декларации.
- Сохраните документы на случай запроса от CRA.
Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, но не сумму налога напрямую, поэтому итоговый эффект зависит от вашей налоговой ставки. Точный расчёт делает программа для подачи декларации или специалист.
Частые вопросы
Можно ли вычесть расходы на переезд в Канаду из другой страны?
Правила для приезжающих из-за рубежа имеют особенности и зависят от налогового статуса в год приезда. Общая страница CRA про строку 21900 их не раскрывает, поэтому такую ситуацию лучше уточнить в CRA или у налогового специалиста.
Что значит «на 40 км ближе»?
Сравнивается кратчайший маршрут по общественным дорогам от старого и нового жилья до нового места работы или учёбы. Новое жильё должно быть ближе не менее чем на 40 км. Просто переезд на расстояние больше 40 км условие не выполняет.
Нужно ли отправлять чеки в CRA?
Не нужно, если CRA их не запросило. Но чеки и счета хранятся вместе с формой T1-M, чтобы подтвердить расходы при проверке. Хранить стоит и договор аренды, и документы о сроках переезда.
Что делать, если дохода на новом месте недостаточно?
По правилам CRA неиспользованная часть переносится на последующие годы и вычитается из дохода на том же новом месте. Остаток нужно показывать в форме T1-M в следующих декларациях.
Актуально на 30 октября 2026 года. Правила CRA могут меняться. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля