Коротко: Налоговый кредит на медицинские расходы в Канаде позволяет вернуть часть оплаченных лечением денег. Заявляют расходы за любые 12 месяцев, заканчивающиеся в налоговом году, за вычетом меньшей из двух величин: 2 834 CAD или 3 % чистого дохода (в справочнике CRA за 2025 год). Чеки не отправляют, но хранят.
Зубы, очки, лекарства по рецепту, частная страховка: за год набегает сумма, и многие даже не знают, что часть можно учесть в декларации. Правила описаны в публикации CRA RC4065. Ниже кратко, что там записано, а точные суммы для вашего года проверьте в свежей версии.
Как считается порог
Из суммы подходящих расходов вычитают меньшее из двух: 2 834 CAD или 3 % чистого дохода по строке 23600. По справочнику CRA за 2025 год это именно такой порог. Провинции и территории могут иметь свои лимиты. Для иждивенца порог считают по его чистому доходу.
| Строка | За кого заявляют | Источник, дата |
|---|---|---|
| 33099 | вы, супруг или партнёр и ваши или его дети до 18 лет на конец года | CRA RC4065, на 28.10.2026 |
| 33199 | иждивенцы: дети 18+, внуки и некоторые родственники, которые жили в Канаде и зависели от вас; считают отдельно по каждому | CRA RC4065, на 28.10.2026 |
Что подходит
- Частная медицинская, стоматологическая и больничная страховка, если не менее 90 % взносов идёт на допустимые расходы. Провинциальные планы вроде OHIP не учитываются.
- Лекарства по рецепту, которые записал фармацевт. Безрецептурные препараты, витамины и добавки не подходят, исключение: B12 при пернициозной анемии.
- Стоматология, протезы и имплантаты. Чисто косметические процедуры не засчитывают.
- Поездки за медпомощью: от 40 км в одну сторону, если рядом нет подобных услуг. Проживание, питание и парковку можно заявить при поездке от 80 км в одну сторону.
Период, чеки и ошибки
Заявляют расходы за любой 12-месячный период, заканчивающийся в налоговом году, которые вы или кто-то другой не заявляли в прошлом году. Чеки в CRA не отправляют, но хранят: на них должны быть имя получателя платежа, цель, дата и имя пациента. CRA вправе запросить подтверждение оплаты, например выписку по карте. Расходы, которые вам уже вернула страховка, заявить нельзя.
Как подавать декларацию впервые, написано в материале «Налоговая декларация T1 для новичка», как работает возврат «Как получить возврат налога», какие ещё есть вычеты «Вычет за детский сад и няню» и «Кредит за уход за родственником». Если ухаживаете за здоровьем в ином смысле, сверьтесь со «Медицинской страховкой новоприбывших».
Частые вопросы
Нужно ли отправлять чеки в CRA?
Нет, чеки вместе с декларацией не отправляют. Их хранят на случай запроса. В чеке должны быть получатель платежа, назначение, дата оплаты и имя пациента, а для услуг частного лица ещё его SIN.
Можно ли заявить расходы за родителей?
Если родители жили в Канаде и зависели от вас, расходы можно заявить по строке 33199 отдельно на каждого иждивенца. Порог считается по чистому доходу этого человека, поэтому результат зависит от каждого случая.
Считаются ли витамины?
Нет. По данным CRA, безрецептурные лекарства, витамины и добавки не учитываются, кроме витамина B12 при пернициозной анемии. Лекарства по рецепту, записанные фармацевтом, проходят.
Актуально на 28 октября 2026 года. Порог и правила меняются, проверяйте текущий справочник CRA. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля