Коротко: Quick Method позволяет платить в CRA фиксированный процент выручки с налогом вместо расчёта ITC. В Онтарио ставка 8,8% для услуг и 4,4% для перепродажи товаров, плюс кредит 1% с первых 30 000 CAD в год. Лимит выручки 400 000 CAD, часть профессий метод использовать не может.
Quick Method упрощает отчётность по GST/HST: вы не собираете чеки для возврата налога, а платите в CRA фиксированный процент от выручки с налогом. Для компаний на услугах в Онтарио это часто выгоднее обычного расчёта, но не всегда. Ниже условия, ставки и пример. Если вы ещё не зарегистрированы, начните со статьи о регистрации GST/HST.
Как работает метод
При обычном методе вы платите разницу между собранным налогом и налогом, уплаченным при покупках (ITC). При Quick Method вы по-прежнему начисляете 13% HST клиентам, но в CRA отправляете процент от суммы выручки вместе с налогом. Разницу оставляете себе. Налог с обычных расходов при этом не возвращается.
Метод доступен, если мировая выручка от облагаемых продаж вместе с ассоциированными лицами не больше 400 000 CAD за соответствующие четыре квартала. Нужен постоянный офис или представительство в Канаде. Нельзя применять его бухгалтерским, консалтинговым по финансам и налогам, юридическим и актуарным услугам, а также некоторым организациям.
Ставки для Онтарио
| Тип бизнеса | Ставка от выручки с HST 13% | Условие | Источник, дата |
|---|---|---|---|
| Услуги | 8,8% | нет | CRA, RC4058, 21.07.2025 |
| Перепродажа товаров | 4,4% | закупки товаров от 40% годовых облагаемых продаж | CRA, RC4058, 21.07.2025 |
| Кредит с первых 30 000 CAD | 1% от выручки с налогом | в каждом финансовом году, без переноса остатка | CRA, RC4058, 21.07.2025 |
Пример расчёта
Это расчёт автора по ставкам таблицы, а не данные CRA. Консультант в Онтарио получил за год 60 000 CAD, к ним добавил 13% HST (7 800 CAD) и выставил клиентам 67 800 CAD. Платёж по Quick Method: 8,8% от 67 800 равны 5 966,40 CAD, минус кредит 1% с 30 000, то есть 300 CAD. Итог 5 666,40 CAD.
При обычном методе платёж равен собранному налогу минус ITC. Если на рабочие покупки ушло 10 000 CAD плюс HST 1 300, платёж составит 7 800 минус 1 300, то есть 6 500 CAD. Разница в пользу Quick Method здесь 833,60 CAD. У бизнеса с большими закупками с HST картина обратная, поэтому считайте на своих цифрах.
Как перейти на метод
Выбор делают через My Business Account или Represent a Client в онлайн-сервисах CRA либо формой GST74. Выбор должен действовать с начала финансового года или для нового плательщика с даты регистрации. Остаток кредита 1% на следующий год не переносится. Сроки выбора зависят от периода отчётности: у годовых плательщиков, как правило, первое число второго квартала, у месячных и квартальных срок подачи декларации за первый период применения.
Цифры на 2027 год
На 31 октября 2026 года на странице RC4058 нет отдельных ставок для 2027 года. Таблица действует в той редакции, что указана выше. Бюджет 2026 года правительство обещало представить 5 ноября 2026 года, после него страницу CRA стоит открыть ещё раз.
Частые вопросы
Кто не может использовать Quick Method?
Бухгалтерские услуги, консультации по финансам и налогам, подготовку деклараций, юридические и актуарные услуги в профессиональной практике, а также ряд организаций вроде благотворительных. Если ваша выручка выше 400 000 CAD, метод тоже недоступен.
Можно ли вернуть налог с покупок при Quick Method?
Для обычных рабочих расходов нет. Особые правила действуют для некоторых крупных покупок, их условия перечислены в публикации RC4058 на canada.ca, перед покупкой оборудования лучше сверить их.
Какой ставкой считать, если я продаю и товары, и услуги?
Условия смешанного бизнеса надо смотреть в RC4058 или спрашивать бухгалтера. Для товаров на перепродажу действует отдельная ставка и тест закупок от 40% облагаемых продаж.
Когда выгоднее обычный метод?
Когда у вас много расходов с HST, например дорогое оборудование или аренда. Тогда возврат налога по ITC может превысить выгоду от фиксированного процента.
Актуально на 31 октября 2026 года. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля