Коротко: Интернет-магазин в Канаде облагается теми же налогами, что и обычный. GST/HST нужно начислять, когда налогооблагаемая выручка превышает 30 000 долларов за один квартал или за четыре квартала подряд, и зарегистрироваться в течение 29 дней. Рассылки покупателям регулирует закон CASL, который требует согласия получателя и ссылки для отписки.
Продавать онлайн можно из дома, но налоговая видит бизнес так же, как и торговую точку. Поэтому до запуска сайта полезно ответить на три вопроса: нужна ли регистрация налога с продаж, как оформить компанию и как собирать согласие на рассылки.
GST/HST и порог 30 000 долларов
Канадский продавец, чья налогооблагаемая выручка вместе со связанными лицами не превышает 30 000 долларов, считается small supplier и может не регистрироваться. Порог проверяют по двум критериям: в одном квартале и за последние четыре квартала подряд.
| Что | Правило | Источник, дата |
|---|---|---|
| Порог small supplier | 30 000 долларов выручки в квартале и за четыре квартала подряд | CRA, RC4022 (на 28.10.2026) |
| Превышение за один квартал | Регистрация действует с дня продажи, давшей превышение; зарегистрироваться нужно в течение 29 дней, налог начисляют и на эту продажу | CRA (на 28.10.2026) |
| Добровольная регистрация | Возможна; отменить можно после минимум одного года | CRA (на 28.10.2026) |
| Нерезиденты, продающие товары в Канаду | Отдельные правила для цифровой экономики, порог 30 000 CAD за 12 месяцев | CRA (страницы 2021 года, проверьте актуальность) |
Какие ставки и провинциальные налоги вы обязаны брать, зависит от места доставки. Подробности есть в материале /finance/nalog-s-prodazh-v-kanade-gst-hst-pst. А как отчитываться самозанятому, описано в статье /finance/nalogi-samozanyatogo-v-kanade-gst-hst-i-t2125.
Форма бизнеса и название
Начать можно как sole proprietor, подробности смотрите в статье /business/ip-v-kanade-sole-proprietorship-registraciya. Когда оборот растёт, появляется смысл в компании: выбор юрисдикции разобран в материале /finance/zashhita-intellektualnoj-sobstvennosti-v-kanade и в отдельном тексте про регистрацию Inc. Не забудьте проверить доменное имя и название на предмет чужого товарного знака.
Рассылки и согласие
Закон CASL регулирует коммерческие сообщения по почте, в СМС, мессенджерах и соцсетях. Базовый принцип: отправлять можно после согласия получателя, в сообщении должен быть указан отправитель и рабочий способ отписаться. Размеры штрафов и подробные исключения уточняйте в тексте закона и на официальном сайте fightspam.gc.ca. Заранее заведите чекбокс согласия, а не предзаполненное поле.
Возвраты и доставка
Правила возвратов для покупателей разобраны в статье /life/vozvrat-tovara-v-kanade-pravila-magazinov. Если вы отправляете товары за границу, проверьте таможенные правила стран назначения. Общий обзор раздела о бизнесе есть на странице /biznes-v-kanade.
Частые вопросы
Нужно ли регистрироваться на GST/HST сразу при открытии магазина?
Нет, если выручка остаётся ниже порога small supplier в 30 000 долларов. Но можно зарегистрироваться добровольно, чтобы возвращать налог с закупок. После регистрации вернуться назад получится не раньше чем через год.
Что будет, если порог превышен?
Регистрация действует с дня продажи, которая дала превышение. Зарегистрироваться нужно в течение 29 дней, а налог начисляют и на эту продажу. Поэтому следите за выручкой по кварталам.
Можно ли слать рекламу покупателям без согласия?
Обычно нет. По закону CASL нужно согласие получателя, указание отправителя и функция отписки. Для отдельных случаев, например существующих деловых отношений, есть исключения, их условия лучше проверить по тексту закона.
Актуально на 28 октября 2026 года. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста: бухгалтера или юриста.
Создаём с нуля