Коротко: Самозанятый в Канаде подаёт декларацию T1 с отчётом о бизнесе (форма T2125). Срок подачи за 2026 год 15 июня 2027, но налог нужно заплатить до 30 апреля 2027. Регистрация по GST/HST обязательна, когда оборот от облагаемых продаж превысил 30 000 CAD за четыре квартала подряд или за один квартал.
Как налоги самозанятого связаны с декларацией
Отдельного налога «для самозанятых» в Канаде нет. Доход от бизнеса или профессиональной деятельности входит в ту же личную декларацию T1, что и зарплата, а прибыль считают как выручку минус допустимые расходы. Для расчёта прикладывают форму T2125 (Statement of Business or Professional Activities), её описание есть в публикации CRA T4002. Раздел о гонорарах разобран в материале «Облагаются ли гонорары налогом в Канаде», а о доходе из нескольких источников в статье «Буду ли я платить больше налогов, если у меня две работы».
| Что | Срок | Источник |
|---|---|---|
| Подача декларации, год 2025 | 15 июня 2026 | CRA, due dates |
| Оплата налога за 2025 год | 30 апреля 2026 | CRA, due dates |
| Подача декларации, год 2026 | 15 июня 2027 | CRA, 2026 tax deadlines (страница от 16.10.2026) |
| Оплата налога за 2026 год | 30 апреля 2027 | CRA, 2026 tax deadlines (страница от 16.10.2026) |
| Авансовые платежи 2027 | 15 марта, 15 июня, 15 сентября, 15 декабря 2027 | CRA, 2026 tax deadlines (страница от 16.10.2026) |
| Регистрация по GST/HST после превышения порога | в течение 29 дней | CRA, RC4022 |
Срок подачи сдвинут, но проценты на недоплату считаются с 30 апреля. Поэтому разумно откладывать часть дохода на налоги по ходу года. Самозанятые платят обе части взносов в CPP (и работника, и работодателя), а с ними и налог по общей шкале; ставки года проверяйте на canada.ca. В налоговой системе провинции различаются, пример: общий обзор налогов Канады.
GST/HST: когда нужна регистрация
По правилам CRA «малым поставщиком» считается тот, чей доход от облагаемых продаж по всему миру не превышал 30 000 CAD ни за один квартал, ни за четыре квартала подряд. Малый поставщик может не регистрироваться и не начислять налог. Когда порог превышен за один квартал, вы перестаёте быть малым поставщиком сразу и начинаете начислять налог с той продажи, которая его перешла. Зарегистрироваться нужно в течение 29 дней. При превышении за четыре квартала подряд обязанность начинается в конце месяца после четвёртого квартала. Зарегистрироваться добровольно можно и раньше: это даёт возможность возвращать налог с рабочих покупок, но потом нужно оставаться зарегистрированным не менее года.
Часть услуг освобождена от GST/HST, поэтому проверьте конкретный вид деятельности в справочнике CRA. Если вы только думаете о запуске бизнеса, посмотрите статьи «Как открыть компанию в Канаде» и «Бизнес-иммиграция в Канаду», а также раздел «Бизнес в Канаде».
Что вести в течение года
- учёт доходов и расходов с первой продажи;
- чеки и счета минимум шесть лет;
- отдельный банковский счёт для бизнеса, чтобы не путать личные траты;
- резерв на налог и взносы в CPP.
Частые вопросы
Когда самозанятому нужно регистрироваться по GST/HST?
Когда ваш доход от облагаемых продаж превысил 30 000 CAD за четыре квартала подряд или за один квартал. Регистрироваться надо в течение 29 дней после превышения. До этого вы малый поставщик и можете налог не начислять, но допускается и добровольная регистрация.
До какого числа самозанятый подаёт декларацию?
До 15 июня следующего года. Но заплатить налог нужно до 30 апреля, иначе начисляются проценты. Если ваш супруг или партнёр самозанятый, 15 июня также действует и для вашей декларации.
Какая форма нужна для дохода от бизнеса?
К декларации T1 прикладывается форма T2125, в которой указывают выручку и расходы. Из неё считается чистая прибыль, она включается в общий налогооблагаемый доход. Инструкции есть в публикации CRA T4002.
Можно ли самозанятому вернуть налог с расходов?
Расходы бизнеса уменьшают прибыль и налог. Налог GST/HST с покупок можно вернуть, только если вы зарегистрированы как плательщик. Какие расходы допустимы, смотрите в T4002 и в консультации с бухгалтером.
Актуально на 31 октября 2026 года. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля