Коротко: Страховка от работодателя в Канаде (extended health, dental, benefits) оплачивает то, что не входит в провинциальную карту: лекарства по рецепту, стоматологию, зрение, физиотерапию. Набор определяет работодатель. Если план соответствует PHSP, его взносы работодателя не облагаются налогом и не удерживаются при выплате зарплаты.
Провинциальная карта вроде OHIP оплачивает врача и больницу, но не очки, не зубы и не большую часть рецептурных лекарств для работающих взрослых. Эту часть расходов в Канаде обычно закрывает страховка от работодателя, которую называют extended health, dental или benefits. Как она устроена и что с ней делать при переезде, написано ниже. О базовой схеме читайте в материале «Как работает канадское медицинское страхование».
Что входит в такой план
Набор определяет работодатель вместе со страховой компанией, поэтому у двух компаний он может сильно отличаться. Обычно это лекарства по рецепту, стоматология, зрение и услуги вроде физиотерапии, массажа или психолога. Список покрытий, лимиты, франшизу и процент возмещения проверяйте в брошюре плана и в онлайн-кабинете страховщика. Сроки ожидания для нового сотрудника тоже зависят от работодателя: уточните у отдела кадров, с какого дня план начинает действовать.
| Расход | Кто оплачивает | Где подробности |
|---|---|---|
| Врач и больница | Провинциальная программа | Как работает система |
| Очки и проверка зрения | Зависит от возраста и провинции | Разбор по OHIP |
| Физиотерапия | Частично провинция, остальное план или вы | Разбор по OHIP |
| Стоматолог | План работодателя или CDCP, если плана нет | Про CDCP |
Налоги и что такое PHSP
Для CRA такой план может быть «частным планом медицинских услуг» (private health services plan, PHSP). Если он отвечает условиям, взносы работодателя за сотрудника не считаются налогооблагаемой выгодой, и с них не удерживают CPP, EI и подоходный налог. Условие: возмещаемые расходы должны подходить под налоговый кредит на медицинские расходы. Если, например, лишь около половины взносов относится к таким расходам, под определение PHSP план, по разъяснению CRA, не попадает. Возмещение, выплаченное вне PHSP, считается налогооблагаемой выгодой. Взносы, которые сотрудник платит сам, он может заявить как медицинский расход (подробнее в материале про строку 33099).
Правила для Квебека устроены иначе, поэтому жителям провинции стоит уточнить их у Revenu Québec. Ссылки на CRA приведены ниже, а ставки и суммы в справке не приводятся, потому что они зависят от плана.
Что важно проверить после приёма на работу
- Когда план вступает в силу и нужно ли записаться самому, а не ждать автоматического зачисления.
- Есть ли счёт расходов на здоровье (health spending account) и до какой даты можно подавать чеки.
- Покрывается ли семья и нужно ли добавить супруга или детей в отдельный срок.
- Что происходит с планом при увольнении: продлить его можно не всегда, поэтому узнайте, есть ли вариант конверсии на частный план.
Для CDCP это важно: наличие доступа к страховке через работу или через счёт расходов на здоровье, который покрывает стоматологию, лишает права на федеральный план. Подробности в статье «Стоматолог в Канаде». Если вы подбираете полис отдельно, посмотрите на страхование от критических болезней и страхование жизни.
Частые вопросы
Что обычно входит в страховку от работодателя в Канаде?
Чаще всего лекарства по рецепту, стоматология, зрение и услуги вроде физиотерапии или психолога. Точный набор, лимиты и проценты возмещения определяет работодатель вместе со страховой компанией. Проверьте их в брошюре плана или в кабинете страховщика.
Облагаются ли налогом взносы работодателя за мою страховку?
По разъяснению CRA, если план отвечает условиям частного плана медицинских услуг (PHSP), взносы работодателя не считаются налогооблагаемой выгодой, и с них не удерживают налоги. Выплаты вне PHSP считаются налогооблагаемой выгодой.
Можно ли заявить свои взносы как медицинский расход?
Да. CRA указывает, что взносы сотрудника в частный план медицинских услуг могут идти в медицинские расходы. Сумму и условия кредита смотрите в статье про строку 33099 и в инструкции к декларации.
Мешает ли страховка от работодателя получить CDCP?
Да, если по ней доступно стоматологическое покрытие, участие в CDCP невозможно. Это относится и к плану через работу, пенсию, члена семьи или студенческую организацию, и к счёту расходов на здоровье со стоматологией.
Актуально на 31 октября 2026 года. Правила CRA взяты из разделов для работодателей Canada.ca; даты страниц в выдаче поиска не указаны. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля