Коротко: RRSP нужно закрыть до конца года, когда вам исполняется 71: деньги можно вывести, перевести в RRIF или купить аннуитет. С RRIF обязательно снимать минимум, равный стоимости на 1 января, умноженной на коэффициент по возрасту. В 73 года он 0,0553. В год открытия минимум равен нулю, а данных об изменении таблицы на 2027 год нет.
RRSP нельзя держать бесконечно: он должен закрыться к концу года, в котором вам исполняется 71. Чаще всего деньги переводят в RRIF (registered retirement income fund), из которого каждый год обязательно снимать минимальную сумму. Ниже, как считается минимум, какие есть варианты и что известно о 2027 годе. Накопительная фаза описана в статье «RRSP в Канаде», а лимиты года в «RRSP в 2027 году».
Что делать в год 71 лет
CRA сообщает, что 31 декабря года, когда вам исполняется 71, последний день для взносов в RRSP. В этом году RRSP нужно закрыть: вывести деньги с налогом, перевести в RRIF или купить аннуитет. Налог при прямом переводе в RRIF или на аннуитет не удерживают, а выведенная сумма входит в доход за год. Внутри RRIF доход не облагается, налог платят с каждой выплаты.
Как считается минимум
В год открытия RRIF минимум равен нулю. Начиная со следующего года минимум равен справедливой стоимости активов на 1 января, умноженной на коэффициент по возрасту (IC78-18R7, CRA, страница от 05.06.2025). До 71 года коэффициент равен 1/(90 − возраст). Пример: на 1 января RRIF стоит 400 000 CAD, вам 73, коэффициент 0,0553, минимум составит 22 120 CAD за год. Больше снимать можно, меньше нельзя.
| Возраст | Коэффициент | Возраст | Коэффициент | Источник, дата |
|---|---|---|---|---|
| 71 | 0,0528 | 85 | 0,0851 | CRA, IC78-18R7, 05.06.2025 |
| 72 | 0,0540 | 88 | 0,1021 | там же |
| 75 | 0,0582 | 90 | 0,1192 | там же |
| 78 | 0,0636 | 92 | 0,1449 | там же |
| 80 | 0,0682 | 95 и старше | 0,2000 | там же |
В таблице часть возрастов, полный список в том же документе CRA. Коэффициент для 71 года дан для обычных RRIF, для «квалифицирующих» (открытых до 1993 года) значение считается по формуле.
Возраст партнёра и налог
Для расчёта можно выбрать возраст супруга или партнёра. Выбор делается до первых выплат и потом не меняется, даже если партнёр умрёт. Минимальные платежи, по пояснениям CRA, облагаются налогом как доход, а удержание налога у источника требуется для сумм сверх минимума. Выплаты из RRIF входят в доход пенсионера, о его льготах написано в статье «Налоги пенсионера в Канаде». С пенсиями государства сравните в «CPP, OAS и GIS».
Защита вкладов и 2027 год
RRIF в банке входит в отдельную категорию CDIC на 100 000 CAD, если внутри вклады или GIC, подробнее в статье «Страхование вкладов CDIC». Нового коэффициента на 2027 год CRA на проверенных страницах не публикует, действует таблица из IC78-18R7.
Частые вопросы
В каком возрасте нужно открыть RRIF?
RRSP должен быть закрыт до конца года, когда вам исполняется 71. Перевод в RRIF один из трёх вариантов наряду с выводом денег и покупкой аннуитета. Решение принимайте заранее вместе с эмитентом вашего плана.
Сколько нужно снимать с RRIF?
Минимум равен стоимости активов на 1 января, умноженной на коэффициент по возрасту. Для 73 лет коэффициент 0,0553. В год открытия RRIF минимум равен нулю. Точную сумму пересчитывает ваш эмитент.
Можно ли снимать больше минимума?
Да, снимать больше можно, ограничения только снизу. Всё, что сверх минимума, CRA называет excess amounts и с таких сумм налог удерживают у источника. Платёж входит в налогооблагаемый доход года.
Можно ли взять возраст супруга для расчёта?
Да, если выбрать это до первых выплат. Выбор нельзя изменить, даже если супруг умер. Для другого RRIF можно сделать новый выбор. Младший возраст даёт меньший коэффициент и меньший минимум.
Актуально на 31 октября 2026 года. Коэффициенты взяты из IC78-18R7 от 05.06.2025, об изменениях на 2027 год CRA на проверенных страницах не сообщает. Налог на выплаты уточняйте у эмитента плана. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля