Коротко: TD1 — форма личных налоговых вычетов: её заполняют при приёме на работу, чтобы работодатель правильно удерживал налог. T4 — годовая справка о вашем доходе и удержаниях, её выдаёт работодатель и по ней вы подаёте декларацию. Без TD1 удержат налог с учётом только базовой суммы без вычетов.
Что такое TD1
При найме работодатель обычно просит две формы TD1: федеральную и провинциальную. Они показывают, какие налоговые кредиты вы вправе учесть сразу, а не ждать возврата в конце года. Самый простой вариант: указать только базовую сумму. Если форму не заполнить вовсе, работодатель, по правилам CRA, будет удерживать налог, учитывая только базовую персональную сумму. Если есть дополнительные основания, например иждивенцы, форму стоит заполнить полнее.
| Параметр на 2026 год | Значение | Источник |
|---|---|---|
| Федеральная базовая персональная сумма, максимум | 16 452 CAD | CRA, payroll formulas T4127, январь 2026 |
| Она же, минимум при высоком доходе | 14 829 CAD | там же |
| Онтарио, базовый кредит | 12 989 CAD | CRA, форма TD1ON 2026 |
Эти суммы индексируются каждый год, и сотрудник получает индексацию автоматически, даже если не подаёт новую форму. Подавать новую TD1 нужно, когда у вас новый работодатель или изменились обстоятельства, например родился ребёнок. Что такое налоговая система страны в целом, объясняет статья «Налоговая система Канады».
Что такое T4
T4 — справка о заработке за календарный год. В ней указаны доход, удержанный подоходный налог, взносы в CPP и EI. Работодатель обязан выдать её, обычно до конца февраля следующего года, а копию подаёт в CRA. Если сменили несколько работодателей, справок будет несколько, и все их суммы нужно указать в декларации. Если справка не пришла, посмотрите её в аккаунте CRA или запросите у работодателя.
Сверяйте цифры T4 с расчётными листками: разница в налоге и взносах бывает из-за ошибок при вводе данных, а исправить их проще сразу. Откуда берутся вычеты из зарплаты, подробнее в материалах «Какой налог взимается с зарплаты в Канаде» и «Сколько вычитают из зарплаты в Канаде».
Что нужно при найме
- номер SIN: работодателю он нужен для T4, и его запрашивают у тех, кто уже принят;
- заполненные TD1 (федеральная и провинциальная);
- банковские реквизиты для зачисления зарплаты.
Сколько получите на руки с учётом удержаний, можно прикинуть в калькуляторе зарплаты после налогов. Общие правила и документы смотрите в разделе «Работа в Канаде».
Частые вопросы
Что такое форма TD1 в Канаде?
Это форма личных налоговых вычетов (Personal Tax Credits Return). Её заполняют при найме, чтобы работодатель правильно рассчитывал удержание налога с зарплаты. Обычно нужны две формы: федеральная и провинциальная, по месту работы или проживания.
Что будет, если не заполнить TD1?
По правилам CRA работодатель удержит налог с учётом только базовой персональной суммы, без дополнительных вычетов. Лишний налог можно вернуть при подаче декларации, но удобнее правильно указать кредиты в форме сразу.
Когда выдают T4 и что с ним делать?
Работодатель обычно выдаёт T4 до конца февраля следующего года. Он нужен для налоговой декларации T1: суммы из него переносят в соответствующие строки. Если справка не пришла, проверьте аккаунт CRA или запросите её у работодателя.
Нужно ли подавать TD1 каждый год?
Новую форму подают при смене работодателя или изменении ситуации, например рождении ребёнка. Индексацию сумм работодатель применяет автоматически. Если ничего не изменилось, обычно достаточно одной ранее поданной формы, но уточните правило у своего работодателя.
Актуально на 27 октября 2026 года. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля