Коротко: Фрилансер в Канаде это самозанятый: доход от клиентов отражают в декларации на форме T2125, налоги платят самостоятельно. Работать на себя свободно могут граждане и постоянные резиденты. Временным резидентам сначала нужно сверить условия разрешения: допустимость самозанятости зависит от документа. Налоговая служба CRA отличает фрилансера от сотрудника по характеру отношений с клиентом.
Сначала статус
Главный вопрос для приезжего не налог, а право работать. Гражданин или постоянный резидент вправе вести независимую работу. С рабочим разрешением всё зависит от его условий: у разрешения, привязанного к работодателю, обязательства строятся вокруг него, а условия открытого разрешения нужно читать в документе. Если сомнения остались, спрашивайте IRCC до начала работы. Отдельная программа PR для самозанятых, по данным IRCC, с 30 апреля 2024 года заявки не принимает. О видах разрешений см. «Рабочая виза в Канаду».
Фрилансер или сотрудник
CRA оценивает отношения в целом: кто контролирует работу, чьи инструменты, кто несёт финансовый риск, можно ли нанять помощника, есть ли шанс на прибыль. Если по сути вы работаете как сотрудник под руководством одного заказчика, он обязан оформлять вас как работника. Сомнения можно разрешить через запрос в CRA о статусе по CPP и EI. Договор с названием «подрядчик» сам по себе ничего не решает.
Что регистрировать и платить
| Вопрос | Правило | Источник |
|---|---|---|
| Отчёт о доходе | форма T2125 вместе с декларацией T1 | CRA, T2125 |
| Налог | на чистую прибыль, по вашей ставке, без удержания у источника | CRA |
| GST/HST | регистрация при выручке свыше 30 000 CAD за квартал или за четыре квартала | CRA, RC4022 |
| Название | регистрируется в провинции, если работаете не под своим именем | провинциальный реестр |
Налоги резидентов в Канаде считаются с мирового дохода, включая платежи от иностранных клиентов, уточнять детали стоит в CRA. Взносы CPP самозанятые, по общему правилу, платят обе доли, проверьте ставки в инструкции к форме. Подробности по срокам и расчёту смотрите в материале «Налоги самозанятого в Канаде», а об оформлении названия и номера в статье про компанию и странице про бизнес в Канаде.
Практика: как не запутаться
- Откройте отдельный счёт для рабочих поступлений. Как открыть его новоприбывшему: сначала нужен SIN.
- Храните счета и чеки: расходы, связанные с работой, уменьшают прибыль.
- Откладывайте часть каждого платежа на налог, потому что его не удерживают заранее.
- Для регулярных платежей в течение года CRA может требовать авансовые платежи, правила уточняйте.
- Сроки подачи самозанятые смотрят в статье про декларацию T1.
Поиск постоянной работы по найму описан в разделе работа в Канаде.
Частые вопросы
Можно ли работать фрилансером на рабочем разрешении?
Это зависит от условий вашего разрешения. Привязанное к работодателю разрешение обычно не даёт права работать на себя, условия открытого нужно читать в документе. Если неясно, проверьте в IRCC до начала.
Нужен ли отдельный налоговый номер фрилансеру?
Для GST/HST и ряда других счетов используется Business Number. Если выручка не превышает 30 000 CAD, регистрация GST/HST не обязательна. Для декларации обязательно нужен SIN.
Облагается ли доход от иностранных клиентов?
Резиденты платят налог с мирового дохода, поэтому доход от клиентов за рубежом нужно показать. Особенности зачёта налога, уплаченного за границей, уточняйте в CRA.
Чем рискует подрядчик, который фактически сотрудник?
Заказчик и CRA могут пересмотреть статус. Тогда заказчик обязан платить взносы и удерживать налог как работодатель. Статус определяется реальными условиями работы, а не названием договора.
Актуально на 27 октября 2026 года. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля