Коротко: Sole proprietorship в Канаде это аналог ИП: бизнес записан на вас лично, отдельного юрлица нет. Если название отличается от вашего имени, его регистрируют в провинции, в Онтарио это 60 CAD на пять лет. GST/HST нужно регистрировать, когда выручка превысила 30 000 CAD. Прибыль указывают в декларации на форме T2125.
Чем это отличается от компании
Sole proprietorship не требует создания корпорации. Вы и бизнес юридически одно лицо: доходы идут в вашу декларацию, а по долгам вы отвечаете всем своим имуществом. Корпорация, наоборот, отделена от владельца, но стоит дороже в оформлении и отчётности, этот вариант разобран в статье «Как открыть компанию в Канаде». Для небольшого дела на старте частой стартовой точкой бывает именно ИП.
Что нужно оформить
| Шаг | Когда нужен | Источник |
|---|---|---|
| Регистрация названия | если вы работаете не под своим именем | Ontario.ca |
| Номер BN в CRA | для налоговых счетов, в том числе GST/HST | CRA, RC4022 |
| GST/HST | если выручка за квартал или за четыре последних квартала превысила 30 000 CAD | CRA, RC4022 |
| Лицензии и разрешения | зависят от вида деятельности и города | муниципалитет, провинция |
Название в Онтарио
По данным Ontario.ca, регистрация названия для sole proprietorship стоит 60 CAD и действует пять лет, продление тоже 60 CAD. Регистрировать нужно, если название отличается от вашего имени. Поиск названия в реестре бесплатный. В процессе вы получаете девятизначный номер Ontario BIN, он отличается от федерального BN. В других провинциях правила и суммы свои, поэтому проверяйте сайт нужной провинции.
Налоги
Налог на прибыль вы платите как физлицо. Расходы и доходы показывают в форме T2125, подробнее об этом, а также о взносах и сроках см. «Налоги самозанятого в Канаде». По правилам CRA, малый поставщик может не регистрироваться, пока его выручка не больше 30 000 CAD в квартал и за последние четыре квартала. После превышения нужно зарегистрироваться в течение 29 дней, а налог начисляют уже с сделки, которая перешла порог. О принципах налога с продаж читайте здесь.
Плюсы и минусы формы
Плюсы понятны: нет платы за создание компании, простая отчётность, расходы вычитаются из дохода в той же декларации. Минусы тоже: личная ответственность по долгам, отсутствие отдельной налоговой ставки для компании и сложнее привлекать партнёров и инвесторов. Если планируете нанимать сотрудников, вам понадобится отдельный счёт работодателя в CRA, а доходы и расходы стоит вести с первого дня в таблице или бухгалтерской программе. Разделяйте личный и рабочий счета: это упрощает проверку и подготовку декларации.
Кто может открыть ИП
Гражданам и постоянным резидентам ограничений нет. Для временных резидентов возможность работать на себя зависит от условий разрешения на работу или учёбу, и этот вопрос нужно уточнять в IRCC до начала. Подробности про иммиграцию через бизнес смотрите в материале про бизнес-иммиграцию. Для оформления налогового номера нужен SIN. Общие идеи и условия описывает раздел бизнес в Канаде.
Частые вопросы
Нужно ли регистрировать ИП, если работаю под своим именем?
В Онтарио регистрация названия нужна, если вы используете название, отличное от вашего имени. Но налоговые обязательства, номер BN при необходимости и GST/HST остаются. Правила других провинций проверяйте отдельно.
Когда регистрировать GST/HST?
Когда ваша общемировая налогооблагаемая выручка превысила 30 000 CAD за один квартал или за последние четыре квартала подряд. Регистрироваться нужно в течение 29 дней после сделки, которая вышла за порог, по данным CRA.
Чем рискует владелец sole proprietorship?
Личной ответственностью. Долги бизнеса могут быть взысканы с вашего имущества, потому что отдельной компании нет. Частично риск снижают страхованием и договорами, а в более крупном деле выбирают корпорацию.
Можно ли потом превратить ИП в компанию?
Да, многие переходят на корпорацию, когда бизнес вырос. Это отдельная процедура с налоговыми последствиями, поэтому такие решения лучше обсуждать с бухгалтером.
Актуально на 27 октября 2026 года. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля