Коротко: RESP (Registered Education Savings Plan) это план накоплений на учёбу после школы. Государство доплачивает базовый грант CESG: 20% от взносов до 2500 CAD в год, то есть до 500 CAD на ребёнка, с лимитом 7200 CAD за всё время. Для семей с невысоким доходом предусмотрена добавка. Доход внутри плана не облагается налогом до снятия.
Как работает RESP
Вы вносите деньги на имя ребёнка (бенефициара), они растут внутри плана, а когда ребёнок поступит в колледж, университет или на программу ремесленной подготовки, вы выплачиваете их ему. В отличие от RRSP взносы в RESP не уменьшают налог, зато государство добавляет собственные деньги. Это сильное отличие от TFSA, где доплат нет. Параллельно семьи с детьми получают ежемесячное детское пособие CCB, но это независимые программы.
Гранты
| Что | Условие | Размер | Источник |
|---|---|---|---|
| Базовый CESG | любой доход семьи | 20% от взносов, до 500 CAD в год | Canada.ca, CESG |
| Перенос неиспользованного | комната накапливается по 500 CAD в год | до 1000 CAD грантов за год | Canada.ca, CESG |
| Лимит на ребёнка | за всё время | 7200 CAD | Canada.ca, CESG |
| Добавка, доход семьи до 58 523 CAD | на первые 500 CAD взносов | ещё 20% (100 CAD) | Canada.ca, 2026 |
| Добавка, доход 58 523 до 117 045 CAD | на первые 500 CAD взносов | ещё 10% (50 CAD) | Canada.ca, 2026 |
Пороги дохода пересматриваются каждый год, актуальные цифры смотрите на странице CESG. Чтобы получить базовые 500 CAD за год, нужно внести 2500 CAD. Если вносите меньше, грант пропорционально меньше, а недобранная комната переносится вперёд.
Кто может получить грант
Грант начисляют за взносы до конца календарного года, в котором ребёнку исполняется 17 лет. Для 16 и 17-летних есть условие: до конца года 15-летия должно быть внесено не менее 2000 CAD либо не менее 100 CAD в течение четырёх лет. Комната накапливается для детей до 18 лет, живущих в Канаде. Для семьи, переехавшей недавно, это значит, что накапливать грантовую комнату можно с момента проживания, но детали уточняйте у оператора плана. Обычно для открытия плана требуется SIN ребёнка и родителя, о его получении есть материал про номер SIN.
Что происходит при снятии
Когда ребёнок учится, деньги делятся на две части. Ваши взносы возвращаются без налога. Гранты и доход от вложений выплачивает сам студент как образовательную помощь, и он платит налог по своей ставке, которая у студента обычно низкая. Если ребёнок не учится, гранты возвращаются государству, а вы можете передать оставшийся доход в RRSP при наличии комнаты или снять с налогом и штрафом. Сроки и условия закрытия уточняйте у оператора. О расходах на учёбу в стране смотрите здесь, а о поддержке студентов в разделе про гранты и бесплатное обучение.
Кроме CESG есть Canada Learning Bond (CLB) для детей из семей с доходом ниже порога: по данным Canada.ca, до 2000 CAD, и вносить свои деньги для него не нужно. Государство также откроет RESP автоматически для детей, родившихся в 2024 году и позже, при условии порога дохода, SIN и права на Canada Child Benefit: с апреля 2028 года. Отказаться от автоматического открытия можно будет с 2027 года, до этого ESDC запросы не принимает.
Как открыть
План открывают в банке, у брокера или в организации, которая предлагает групповые планы. Сравните комиссии, разрешённые вложения и условия передачи денег другому ребёнку. Пожизненный лимит взносов, по данным провайдеров, составляет 50 000 CAD на ребёнка, точную цифру проверьте на сайте государства. Общую картину расходов семьи на старте даёт раздел стоимость жизни в Канаде.
Частые вопросы
Сколько нужно вносить в RESP, чтобы получить максимальный грант?
Чтобы получить базовые 500 CAD гранта за год, нужно внести 2500 CAD. Если в прошлые годы вносили меньше, можно внести до 5000 CAD за год и получить до 1000 CAD гранта за счёт переноса неиспользованной комнаты.
Платит ли ребёнок налог на деньги из RESP?
Налог платит студент, а не родитель, и только с части, которая состоит из грантов и дохода от вложений. Ваши собственные взносы возвращаются без налога. У студентов доход обычно небольшой, поэтому налоговая нагрузка невысока.
Что делать, если ребёнок не пойдёт учиться?
Гранты придётся вернуть государству. Ваши взносы возвращаются без налога, а доход от вложений можно в некоторых случаях перенести в RRSP при наличии комнаты. Иначе с него удерживается налог и дополнительная сумма.
Можно ли открыть RESP для ребёнка, который не родился в Канаде?
Требования завязаны на проживание ребёнка в Канаде и наличие SIN, а не на место рождения. Условия для конкретной семьи лучше подтвердить в банке или в Canada Education Savings Program.
Актуально на 31 октября 2026 года. Материал справочный и не заменяет консультацию специалиста.
Создаём с нуля